第一條  為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)院內(nèi)控管理，提高資金的使用效率，保障學(xué)院資金的合理流動(dòng)和安全，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合學(xué)院實(shí)際，特制定本辦法（試行）。

第二條  暫付款是指因工作需要而發(fā)生的預(yù)付性借款，包括現(xiàn)金借款（差旅費(fèi)借款、零星物資采購(gòu)借款及其他臨時(shí)性借款）和銀行轉(zhuǎn)賬預(yù)付款（工程進(jìn)度款、采購(gòu)預(yù)付款等）。

第三條  借款人必須為學(xué)院正式在崗在編教職工。試用期教職工若需借款，須由學(xué)院正式教職工進(jìn)行擔(dān)保。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任，承擔(dān)還款義務(wù)。在校學(xué)生和臨時(shí)用工，不能經(jīng)手借款。如臨時(shí)工和學(xué)生因工作、舉辦活動(dòng)等事宜需要借款的，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的教職工辦理借款手續(xù)，且借款人和審批人不能為同一人。

第四條  暫付款必須嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借、一借一清、前清后借”的原則，每一事項(xiàng)都應(yīng)單獨(dú)辦理借款手續(xù)，前款不清，不得再次借款。借款應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，不得挪作他用；對(duì)以各種名義借款套取現(xiàn)金而挪作他用的單位和個(gè)人，按情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第五條  各單位、部門因公需要暫付款時(shí)，須由經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金借款單或銀行轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單，寫明事由、金額及預(yù)計(jì)還款時(shí)間，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處審核和授權(quán)副董事長(zhǎng)審批、董事長(zhǎng)審批后交出納辦理付款。

第六條  各項(xiàng)暫付款必須注明依據(jù)或說明，并將相關(guān)書面報(bào)告、合同、結(jié)算單或文件（如會(huì)議、培訓(xùn)、參賽通知）等作為借款單、轉(zhuǎn)賬單的附件。

第七條  現(xiàn)金借款金額以1000元為起點(diǎn)，借款需求在1000元以上的，允許借款；借款需求在1000元（含）以下的，不允許借款，由經(jīng)辦人先期墊付，待經(jīng)辦事項(xiàng)辦理完畢后辦理報(bào)銷手續(xù)。

第八條  資產(chǎn)管理部門因零星采購(gòu)可借支備用金，備用金由專人借出并負(fù)責(zé)管理，其他人員不得另行借款；備用金額度由總務(wù)處資產(chǎn)管理科提出申請(qǐng)，按程序報(bào)批核定。

第九條  財(cái)務(wù)處根據(jù)借款人的借款時(shí)間、金額、用途和應(yīng)報(bào)銷沖賬時(shí)間等情況，建立借款檔案，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。財(cái)務(wù)處將在每月初將借款人未報(bào)賬余額及時(shí)通知各單位負(fù)責(zé)人。各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)督促借款人報(bào)賬。

第十條  借款人應(yīng)及時(shí)核銷所借暫付款，不得無故長(zhǎng)期拖欠、占用學(xué)院資金。不同類型借款結(jié)算期限規(guī)定如下：

1．差旅費(fèi)借款，應(yīng)在返院后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷沖帳手續(xù)。

2．其他臨時(shí)性借款，在公務(wù)完成后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷沖帳手續(xù)；

3．基建、維修等工程性預(yù)付款，在工程竣工后，應(yīng)及時(shí)到相關(guān)部門辦理工程竣工驗(yàn)收、決算手續(xù)完畢后，7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理核銷暫付款手續(xù)。

4．購(gòu)置儀器設(shè)備、教材圖書借款，在儀器設(shè)備、教材圖書到達(dá)學(xué)院，并經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收登記后，7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷沖帳手續(xù)。

第十一條  報(bào)賬時(shí)限，以借款人根據(jù)合規(guī)的單據(jù)，填寫好報(bào)銷封面，送達(dá)財(cái)務(wù)處辦理初審的日期為準(zhǔn)。

有特殊情況暫時(shí)不能沖賬的應(yīng)書面說明理由，經(jīng)各單位負(fù)責(zé)人簽字同意并加蓋所在單位公章后報(bào)財(cái)務(wù)處同意；數(shù)額較大的，按程序報(bào)批簽字同意后方可延緩報(bào)銷。否則，將按下列辦法從借款人工資中扣款沖銷借款。

1．借款額小于月工資額的，從借款人的工資中一次性扣除；借款額超過本人月工資的，第一次按整百數(shù)扣除借款人的工資，仍不辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)、歸還借款的，每月仍按整百數(shù)扣除借款人的工資，直至扣足借款額或借款人辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)為止。

2. 各單位、部門負(fù)責(zé)人審批把關(guān)不嚴(yán)，造成無法扣除借款人工資的，從各單位、部門負(fù)責(zé)人工資中扣除。

第十二條  年終，除少數(shù)出差未歸人員借支的差旅費(fèi)和按合同分期付款的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工程款等可以隔年結(jié)算外，其他借款一律全部收回，不得跨年度掛帳。

離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，必須先到財(cái)務(wù)處核銷暫付款后，方可辦理離職手續(xù)。

第十三條  本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修訂，未盡事宜參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條  本辦法自發(fā)布之日起試行六個(gè)月，同時(shí)原規(guī)定終止執(zhí)行；試行期滿無修改則正式執(zhí)行。